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    《山东建筑大学基建、修缮工程项目结算审计实施办法》

    信息来源: 发布日期: 2018-11-13浏览次数:

                   山建大校发[2017]47号修订

     

     

    第一条 为了进一步规范我校基本建设项目和修缮项目审计
    工作,促进建设工程管理,提高基建、修缮资金的使用效益,根据《教育系统内部审计工作规定》(2004 年教育部第 17 号令)、《山东省教育系统基建修缮工程项目决算审计暂行规定》(鲁教审字〔2004〕4 号文件)、《教育部关于加强直属高校建设工程管理审计的意见》(教财〔2016〕11 号)制定本办法。
    第二条 本办法所称基本建设项目和修缮项目(以下简称工
    程项目),是指学校以财政拨款、自筹资金和需要审计的其他资金投资的所有新建、扩建、改建的基本建设项目和修缮项目。
    第三条 本办法所称工程项目审计,是指学校审计处或委托
    社会审计组织依据有关法律法规和制度规范,对工程项目的经济活动有关的财务收支真实性、合法性、有效性所进行的确认和评价活动。
    第四条 经学校研究同意列入年度工程计划(含追加)的项
    目,校内工程项目主管部门应在年初(或追加计划经批准后)或工程项目开工前将项目计划及有关文件报审计处备案。
    第五条 学校立项的工程项目,不论投资多少,均应经过审计处组织审计。

    第六条 工程项目报审前,项目主管部门根据部门职责对报
    审资料进行审核,并签署报审意见。
    第七条 工程项目结算的报审工作由工程项目的主管部门负
    责,相关的财务结算资料由校财务处负责报送。上报的工程项目
    结算资料应包含以下内容:
    (一)工程结算书;
    (二)工程项目的立项报告;
    (三)投标文件、招标资料汇编;
    (四)各类承包合同;
    (五)按合同规定由甲方采购的设备、材料的合同、清单、出入库资料及其他资料;
    (六)财务付款资料;
    (七)工程图纸、图纸交底和会审会议纪要;
    (八)设计变更、施工签证;
    (九)审计必需的隐蔽工程资料;
    (十)工程项目竣工验收资料;
    (十一)其他需要提供的资料。
    第八条 报审单位必须如实提供工程项目结算的全部资料,因提供资料不真实、不完整而造成的后果由提供资料的单位承担全部责任。

    第九条 通过招投标程序确定的工程项目,在项目实施过程中,工作内容需发生较大变更的,事先须严格按原批准程序重新认定。
    第十条 对施工过程中发生的重大变更,要按规定及时下达书面变更通知,并由甲乙双方负责人、监理人员签字,变更签证要规范,签字人对变更结果负责,变更结果及时报送审计处。
    第十一条 工程项目所用学校自购材料、设备价格,按照山
    建大校字〔2017〕3 号《山东建筑大学采购管理办法(试行)》的有关规定确定的价格结算。
    第十二条 由于审计力量不足或其他原因,对部分大型工程
    项目的审计不能独立完成时,由审计处负责委托社会中介组织完成审计。委托审计费用,由工程项目的建设单位和施工单位按照有关规定承担。
    第十三条 审核工程量以施工图纸、工程变更通知、现场签
    证结合实地勘察进行。
    第十四条 审计时如发现现场实际施工情况与图纸不符,又
    无工程变更通知和现场签证的,审计处通知项目主管部门负责纠正,费用由责任方承担,造成损失的,学校追究责任部门及相关人员的责任。
    第十五条 审计处按照有关的审计法规和行业规定等对工程
    结算进行有效审计,组织相关各方会审定案,对审计事项做出评价,出具《工程结算审计报告》,以此作为工程结算的依据。
    第十六条 如对审计结论有异议,由审计处、报审单位、施
    工方三方协商解决。协商不成由审计处委托社会中介机构进行鉴证,鉴证费按照物价部门的有关规定执行。
    第十七条 本办法由审计处负责解释。
    第十八条 本办法自发布之日起施行。原《山东建筑大学基
    建、修缮工程项目审计实施办法》(鲁建大校字〔2009〕33 号)文件同时废止。